【基本案情】

蘭某林，女，大學(xué)學(xué)歷。畢業(yè)后即在明天企業(yè)集團(tuán)（以下簡稱明天集團(tuán)）董事局辦公室任職，同時(shí)擔(dān)任趙某某（明天集團(tuán)實(shí)際控制人）秘書。工作期間，在明知明天集團(tuán)存在未得到有關(guān)部門批準(zhǔn)大量吸收社會資金，并在趙某某授意下使用部分資金購買自用的房產(chǎn)。隨后，在明天集團(tuán)無法兌付集資款的情況下，積極幫助趙某某賣掉房產(chǎn)，將賣房資金共778萬元巨額資金散存于多個銀行賬戶，意圖轉(zhuǎn)移、藏匿相關(guān)資金。在趙某某被公安機(jī)關(guān)控制后又積極協(xié)助藏匿趙某某家中的茅臺酒、文物、工藝品及代金券等共計(jì)323700元的財(cái)物。

【判決結(jié)果】

經(jīng)過法院審理，蘭某林犯洗錢罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣四十萬元；犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣二萬元。數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑六年六個月，并處罰金人民幣四十二萬元；

【律師說法】

深圳知名刑事律師王平聚律師分析了其中法律關(guān)系：

1.蘭某林的行為構(gòu)成洗錢罪。本罪是指明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等七種上游犯罪的違法所得及其收益，掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)的行為。構(gòu)成洗錢罪，應(yīng)當(dāng)以上游犯罪事實(shí)成立為認(rèn)定前提。上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實(shí)的，不影響本罪的審判。

本罪侵犯的客體是國家金融管理制度和司法機(jī)關(guān)的正常活動。掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源行為又稱洗錢，其意是指犯罪分子為掩蓋其不法行為，將贓款通過金融活動將“黑錢變白”，從而達(dá)到可以公開使用的目的。換言之，即犯罪分子將犯罪所得的贓款，通過另一種犯罪行為，使其合法化。

本罪在行為方面表現(xiàn)為：（1）提供資金賬戶；（2）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為現(xiàn)金或者金融票據(jù)（3）通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移；（4）協(xié)助將資金匯往境外；（5）以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益來源和性：

回到本案中，非法集資犯罪是屬于破壞金融管理秩序的犯罪，是洗錢罪的上游犯罪。蘭某林明知購房資金系趙某某非法集資犯罪所得及其收益，無正當(dāng)理由，以提供資金賬戶、協(xié)助轉(zhuǎn)賬的方式，幫助其將賣房778萬元巨額資金散存于多個銀行賬戶，意圖轉(zhuǎn)移資金，情節(jié)嚴(yán)重；

根據(jù)法律相關(guān)規(guī)定：沒有正當(dāng)理由，協(xié)助他人將巨額現(xiàn)金散存于多個銀行賬戶或者在不同銀行賬戶之間頻繁劃轉(zhuǎn)的；可以認(rèn)定被告人明知系犯罪所得及其收益，但有證據(jù)證明確實(shí)不知道的除外。故可認(rèn)定蘭某林具有主觀故意，其行為已構(gòu)成洗錢罪。應(yīng)以洗錢罪追究其刑事責(zé)任。

2.蘭某林的行為構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。本罪屬于妨害司法犯罪，系國家為了打擊掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪收益的行為，為了保護(hù)司法程序正常進(jìn)行而設(shè)置。刑法規(guī)定：毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等七種上游犯罪發(fā)生的洗錢行為，構(gòu)成洗錢罪，此外的相關(guān)“洗錢”行為只能用掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪來打擊。可以理解為洗錢罪是特別條款，掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪是一般條款。

本案中，趙某某因非法集資已被公安機(jī)關(guān)采取刑事強(qiáng)制措施后，蘭某林為逃避公安機(jī)關(guān)追繳相關(guān)款物，藏匿屬于趙某某犯罪所得及收益的錢款、茅臺酒、文物、工藝品及代金券等財(cái)物共計(jì)價(jià)值人民幣323700元，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。

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